疫情衝擊企業經營，本國銀行放款品質出現警訊，根據金管會資料，第1季國銀正常放款比重明顯下降，從去年底的98.67%降至98.62%，是近一年八個月來最低，多數轉成本息逾期的應予注意放款，銀行須提列的呆帳準備增加，恐影響獲利表現。
依金管會規定，銀行放款依債權可收回情況，分為五類，包括第一類正常放款、第二類應予注意、第三類可望收回、第四類收回困難及第五類收回無望者，依序須提列1%、2%、10%、50%及100%的呆帳準備，以因應可能的倒帳風險。
根據金管會最新資料，今年第1季，國銀第一類正常放款的比重下降，從去年底的98.67%，降至98.62%，減少0.05個百分點，且是2018年第2季以來最低。
第二類應予注意放款的比重，則從去年底的1.1%上升至1.15%；第三、第四及第五類比重則持平。
官員分析，依規定有三種情況，就會從「正常放款」轉成「應予注意」，包括第一，有足額擔保，本金或利息逾期一個月至12個月。
第二，無擔保，本金或利息逾期一個月至三個月。第三，雖逾期，但授信戶已有其他債信不良。
本金或利息逾期三個月，就會被列入逾放，換言之，五分類法跟逾放是脫鉤的，逾期一個月還不會列逾放，但就不會列正常放款，會先跑到應予注意放款。
因此，觀察企業財務及銀行授信資產狀況，放款品質的變化，相較逾放比率變化更加敏感；官員說，正常放款比重下降，顯示疫情衝擊企業營運，銀行授信品質變差，若持續惡化下去，就會出現逾放，導致逾放比率上升。
官員表示，從第三到第五類比重持平來看，大部分減少的正常放款，都轉成應予注意放款，顯示放款品質變差情況，才剛開始，已出現警訊，後續發展要再密切觀察。
對銀行來說，正常放款下降，應予注意放款增加，須提列的呆帳準備也會增加，連帶影響獲利表現。
依規定，正常放款提列比率是1%，也就是銀行每放款100元，就須提列1元的準備。
應予注意放款則須提2%，100元的放款，從正常放款轉成應予注意放款，就要提列2元的準備，須提列的呆帳準備費用愈多，銀行獲利就相對減少。
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